宮本志穂税理士事務所
宮本志穂
- 保有資格
- 税理士試験官報合格：簿記論・財務諸表論・法人税法・所得税法・相続税法、宅建士
名義預金リスクと贈与漏れを未然に防止できたケース
2026年04月19日
ご状況
ご相談者さま：奥さま（被相続人：ご主人さま／相続人：お嬢さま・ご子息さま）
遺産総額：約6,300万円（土地360万円、建物240万円、預貯金5,700万円）
相談内容
相続税申告で名義預金と判断されるリスクがあるか不安。
家族名義の預金も含めて、申告漏れや過去の贈与が問題にならないか調査してほしい。
サポート内容・結果
「ヒアリング」と「通帳精査」により、名義預金リスクと贈与漏れを未然に防止
本件では、事前のヒアリングを丁寧に行うことで、被相続人名義の財産だけでなく、相続人名義の預金についても確認を行いました。
相続税の実務では、形式上は家族名義であっても「実質的に被相続人の財産」と判断される、いわゆる「名義預金」が問題となるケースが少なくありません。
当事務所では、下記を重視し、潜在的なリスクの洗い出しを行いました。
・初回面談での丁寧なヒアリング
・ご家族が話しやすい雰囲気づくり
さらに、通帳の精査においては、各入出金について「資金の出どころ・使途」を一つひとつ紐付けて確認し、
・過去の贈与の有無
・把握されていない財産の有無
を徹底的にチェックしました。
その結果、
✔ 名義預金に該当するリスクの有無を明確化
✔ 申告漏れの防止
✔ 税務調査に耐えうる透明性の高い申告書の作成
を実現し、お客さまにも安心して手続きを終えていただくことができました。
まとめ
名義預金のリスクは「事前の対話と確認」で防ぐ
相続税の申告においては、名義預金や贈与の認定をめぐり、税務調査で指摘を受けるケースが多く見られます。
特に、
・家族名義の預金がある
・資金の出どころが曖昧
といった場合には、注意が必要です。
こうしたリスクを防ぐためには、初期段階での正確なヒアリングと、通帳レベルでの詳細な確認が不可欠です。
本件のように、「話しやすい環境づくり」と「丁寧な事実確認」を徹底することで、将来の税務調査リスクを大きく軽減することができます。
当事務所では、名義預金の判定から申告書作成まで一貫してサポートしておりますので、少しでも不安がある場合は、お早めにご相談ください。
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